La SBS del Perú tiene la responsabilidad de supervisar y regular las entidades financieras para asegurar la estabilidad y solidez del sistema financiero del país. En este contexto, la intervención de la SBS en la Caja Sullana ocurrida el pasado 11 de julio de 2024 ha sido un evento destacado que subraya la importancia de la vigilancia regulatoria.
Entre las principales razones de la intervención se encontraban problemas de liquidez y un aumento significativo en los niveles de morosidad. La entidad mostraba dificultades para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo, lo que generó preocupaciones sobre su solvencia.
Además, la calidad de su cartera de créditos se deterioró considerablemente, afectando su estabilidad financiera.
Otro factor crucial fue la débil gobernanza corporativa. Se identificaron fallas en la estructura de gobierno y en los mecanismos de control interno, lo que contribuyó a una gestión deficiente y a la toma de decisiones inadecuadas.
Estas deficiencias pusieron en riesgo la sostenibilidad de la entidad y la protección de los intereses de los depositantes.
La SBS interviene en una entidad financiera cuando se presentan ciertos problemas críticos que amenazan su estabilidad y la seguridad del sistema financiero en general. Las principales circunstancias que pueden llevar a la intervención incluyen:
Problemas de Liquidez y Solvencia: la incapacidad de una entidad para cumplir con sus obligaciones de corto plazo es una de las razones más comunes para la intervención. Asimismo, problemas de solvencia, donde los activos de la entidad no son suficientes para cubrir sus pasivos, son señales de alarma que pueden desencadenar una intervención.
Incremento en la Morosidad: Un aumento significativo en la morosidad de la cartera de créditos indica una gestión de riesgos inadecuada. La SBS monitorea de cerca estos indicadores y, si detecta un deterioro considerable, puede decidir intervenir para evitar que la situación se agrave.
Deficiencias en la Gobernanza: La falta de una gobernanza corporativa sólida, incluyendo problemas en la administración y en los controles internos, es otra razón importante para la intervención. Una gobernanza deficiente puede llevar a decisiones mal informadas y a una mala gestión, poniendo en riesgo la viabilidad de la entidad.
Pérdidas Financieras: La acumulación de pérdidas y una disminución en los ingresos operativos reflejan una gestión financiera ineficiente. Si la entidad no logra revertir esta situación, la SBS puede intervenir para implementar medidas correctivas y proteger los intereses de los depositantes. El caso de la Caja Sullana y la intervención de la SBS destacan la importancia de una supervisión y regulación adecuadas en el sector financiero.
Las intervenciones de la SBS están motivadas por la necesidad de asegurar la estabilidad y proteger los intereses de los depositantes. A través de estas acciones, la SBS contribuye a mantener la confianza en el sistema financiero peruano y a prevenir crisis financieras que podrían tener repercusiones graves para la economía del país.
(*) Miembro del Directorio de la UPAL y de BLANCO SAF. Es Contador Público Colegiado y Máster en Banca y Finanzas
